Su ve Çevre Teknolojileri Dergisi 115. Sayı (Şubat 2018)

46 Su ve Çevre Teknolojileri / Şubat 2018 suvecevre.com skalaya göre değerlendirmeye alınmıştır: “Yüksek”, “Orta” ve “Düşük”. Bu skalanın hangi değerlendirmeye göre belirlene- ceği aşağıdaki tablolarda mevcuttur. Belirlenen riskler İdare’nin stratejik amaç ve hedefleri ile aynı zamanda mevcut süreçleri ile ilişkilendirilmiştir. Bu sayede süreç yönetimi, risk yönetimi ve stratejik planlama unsurları birbirleriyle entegre bir yapıda incelenebilmektedir. Etkin kontrol faaliyetleri neticesinde ham risk seviyesi düşük seviyeye indirilen risk- lere ait bilgiler aşağıda yer almaktadır. Kurumsal Risk Yönetimi kapsamında belirlenen riskler İç Denetçiler tarafından denetlenmektedir. Denetim esnasında mevcut riskler üzerinde belirlenen bul- gular ve tespit edilen yeni riskler Risk Koordinasyon Kurulu'na iletilmektedir. Kurul yılda en az bir kez toplanarak risk envanterini değerlendirir. Risk envan- teri yılda en az bir kez Harcama Birimi yetkilileri ile koordineli bir şekilde revize edilir. Mevcut riskler değerlendirilir, yeni oluşan ve artık risk teşkil etmeyen riskler gözden geçirilerek, kontrol faaliyetleri ve aksiyon planlaması yapılır, risk envante- rine son şekli verilir. MAKALE Tablo 1. Olasılık/Etki Derecelendirme Kriterleri Etki Derecelendirme Kriterleri Yüksek Orta Düşük Riskin Etkileri Riskin Etkileri Riskin Etkileri Ana faaliyet alanlarında hizmet işleyişinin aksaması/durması Destek faaliyet alanlarında hizmet işleyişinin durması Destek faaliyet alanlarında hizmet işleyişinin kısa süreli aksaması Çevre üzerinde büyük olumsuz etki Çevre üzerinde orta dereceli olumsuz etki Çevre üzerinde düşük dereceli olumsuz etki Müşteri ilişkilerinde büyük olumsuz etki Müşteri ilişkilerinde orta derecede olumsuz etki Müşteri ilişkilerinde küçük olumsuzluklar Can kaybı ve ciddi yaralanmalar Yaşam kalitesinin etkilenmesi/yaralanmalar - İnsan kaynaklarında büyük olumsuz etki İnsan kaynaklarında orta dereceli olumsuz etki İnsan kaynaklarında önemsiz etki Mevzuat veya iç prosedürlere ciddi uyumsuzluk ve cezalar İç prosedürlere orta derecede uyumsuzluk İç prosedürlere önemsiz uyumsuzluklar Varlıklarda büyük kayıplar Varlıklarda orta dereceli olumsuz etki Varlıklarda küçük olumsuz etki Büyük itibar kayıpları Orta dereceli itibar etkisi Önemsiz itibar etkisi Mali zararın büyük boyutlarda olması Mali zararın olması - Olasılık Derecelendirme Kriterleri Yüksek Orta Düşük Sık sık Ara sıra Nadiren Sürekli Bazı durumlarda Hiç gerçekleşmemiş olması Yılda en az 1 kez gerçekleşmiş/gerçekleşme olasılığı 1-5 yıl arasında gerçekleşmiş/gerçekleşme olasılığı 5 yıldan uzun sürede gerçekleşmiş/ gerçekleşme olasılığı Grafik 3: Risk Gruplarına Göre Sayısal Dağılım Grafik 4: Risk Gruplarında Ham ve Kalıntı Risk Dağılımı